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出口退稅是指利用稅收杠桿獎(jiǎng)勵(lì)外貿(mào)企業(yè)出口的一種措施。出口退稅是指在國內(nèi)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和流通階段按照稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費(fèi)稅。外貿(mào)公司申請出口退稅需要哪些材料?退稅的過程是什么?
稅收核算
一.準(zhǔn)備出口退稅材料。
包括報(bào)關(guān)單、出口銷售發(fā)票、取貨發(fā)票、結(jié)匯水單或收匯通知書、運(yùn)單、出口保單、合同信息、商品納稅確認(rèn)、出口收匯核實(shí)等與出口退稅相關(guān)的材料。
二.查詢相應(yīng)的發(fā)票信息,發(fā)票認(rèn)證:
(1)認(rèn)證系統(tǒng)(航天信息)申報(bào)增值稅時(shí)納入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
(2)通過電子稅務(wù)局進(jìn)行出口退稅后,登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái),輸入登錄名稱(稅號(hào))密碼,點(diǎn)擊查詢區(qū)查看發(fā)票信息,查詢認(rèn)證后的一致發(fā)票,一致發(fā)票可申報(bào)退稅(一般45天后)。
(3)整理相應(yīng)發(fā)票(扣款)對應(yīng)的出口發(fā)票,出口報(bào)關(guān)。
三.收集外部數(shù)據(jù),下載出口退稅報(bào)關(guān)單信息:
(1)登錄電子口岸網(wǎng)頁進(jìn)行出口退稅后下載文件插入口岸卡進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng),然后收集外部數(shù)據(jù),讀取出口報(bào)關(guān)單后核對報(bào)關(guān)單。
(2)核對出口關(guān)單后進(jìn)行數(shù)據(jù)檢查,點(diǎn)擊全選,選擇數(shù)據(jù)確定。
(3)查詢匯率,主要查詢出口日期第一個(gè)工作日的匯率,具體流程為折百匯(廣東省電子稅務(wù)局->"我要辦稅"->"出口退稅管理出口退稅網(wǎng)上申報(bào)->公眾查詢->匯率查詢)。
(4)配備貿(mào)易特性,具體為01-出口明細(xì)申報(bào)單。
(5)最終談入認(rèn)證發(fā)票信息,選擇認(rèn)證系統(tǒng),下載認(rèn)證結(jié)果文。
四.申報(bào)輸入細(xì)節(jié)。
(1)具體錄入流程為:讀取出口明細(xì)錄入關(guān)單信息后自動(dòng)帶出→輸入出口發(fā)票號(hào)→編號(hào)重排(物理編號(hào))→修改關(guān)聯(lián)號(hào)→審核確認(rèn)→在關(guān)單右上方寫上相應(yīng)的關(guān)聯(lián)號(hào)。
(2)關(guān)聯(lián)號(hào)為所屬期4位批號(hào)2位4號(hào)(如160501001),所屬期為6月,所屬期為201905。
(3)取貨明細(xì)錄入包括進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和扣款聯(lián)。關(guān)聯(lián)號(hào)的具體操作流程與輸入出口關(guān)單時(shí)的關(guān)聯(lián)號(hào)相對應(yīng)→批號(hào)→編號(hào)→發(fā)票號(hào)碼→商品代碼→數(shù)量→回車→編號(hào)重排→審批認(rèn)同。
五.數(shù)據(jù)檢查。
出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查:關(guān)單數(shù)量=如果發(fā)票數(shù)量有差異,則需要返回收貨明細(xì)并輸入修改。其次,需要檢查外匯成本,最后檢查預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)的一致性
六.確定詳細(xì)申請。
七.出口退稅免稅申報(bào)。
首先正式申請退稅,然后查詢申請數(shù)據(jù),輸入退稅匯總申報(bào)表,然后點(diǎn)擊增加,輸入申請年份,然后按回車存儲(chǔ),生成退稅(免稅)報(bào)告數(shù)據(jù)。
八.出口退稅上傳申請數(shù)據(jù)。
具體操作流程為:出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)辦稅區(qū)→免稅預(yù)申報(bào)→上傳申請數(shù)據(jù)→操作顯示已完成→查看反饋信息下載→有反饋疑點(diǎn)的,撤銷申請,回去處理→如無反饋疑的,直接轉(zhuǎn)正式申請。
九.打印退(免)稅申報(bào)數(shù)據(jù)。
需打印出口明細(xì)申請數(shù)據(jù)4份,取貨明細(xì)申請數(shù)據(jù)4份,退稅匯總申報(bào)表3份。
十.裝訂資料。
(1)需要裝訂退稅匯總申報(bào)表出口明細(xì)申請數(shù)據(jù)取貨明細(xì)申請數(shù)據(jù),共2份。
(2)出口申請數(shù)據(jù)關(guān)單(復(fù)印件)(復(fù)印件)和取貨明細(xì)申請數(shù)據(jù)發(fā)票扣除聯(lián)(原件),共1份。
以上就是前海天盈財(cái)務(wù)公司小編為大家分享的出口退稅的財(cái)稅知識(shí)點(diǎn),希望以上內(nèi)容對您了解有所幫助。如果您對有任何疑問,歡迎咨詢前海天盈財(cái)務(wù)代理公司。
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