即使出口退稅看起來(lái)似乎遙不可及，但實(shí)際上對(duì)于許多進(jìn)出口企業(yè)來(lái)說(shuō)是必不可少的。這是因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)家政策，企業(yè)可以節(jié)省一定的費(fèi)用?？梢哉f(shuō)，政策為企業(yè)發(fā)放了“福利”。

最近，一些老板向我咨詢有關(guān)出口退稅和報(bào)關(guān)的問題。既然機(jī)會(huì)不容錯(cuò)過，那就趁今天與大家談一談出口退稅的事宜吧！

出口退稅的目的是為了激勵(lì)企業(yè)增加出口并促進(jìn)貿(mào)易發(fā)展。通過給予企業(yè)一定比例的退稅，可以降低企業(yè)的生產(chǎn)成本和出口成本，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和產(chǎn)品的價(jià)格優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)企業(yè)的出口信心和國(guó)際市場(chǎng)份額。同時(shí)，出口退稅也可以促進(jìn)國(guó)內(nèi)外貿(mào)平衡，幫助處理國(guó)際貿(mào)易爭(zhēng)端，保持國(guó)際形象和競(jìng)爭(zhēng)力。

出口退稅是指政府為促進(jìn)出口貿(mào)易，對(duì)出口商品的增值稅和消費(fèi)稅等稅款進(jìn)行部分或全部返還的一種稅收政策。

出口退稅是指在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，對(duì)報(bào)關(guān)后出口的我國(guó)貨物，退還在國(guó)內(nèi)各生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)按照稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費(fèi)稅。換言之，在出口環(huán)節(jié)享受免稅待遇的同時(shí)，之前涉及的已納稅產(chǎn)業(yè)環(huán)節(jié)也會(huì)得到退稅的返還。

為什么需要進(jìn)行出口退稅？

為了增加國(guó)內(nèi)收入，國(guó)家采取了出口不征稅的政策，以推動(dòng)國(guó)內(nèi)盈余產(chǎn)品的出口，并在國(guó)際貿(mào)易中獲取價(jià)格優(yōu)勢(shì)。

出口退稅是一個(gè)有利的政策，對(duì)于需要出口的企業(yè)而言，利用這一政策能夠緩解企業(yè)資金壓力，增強(qiáng)其自身的內(nèi)部循環(huán)，從而使企業(yè)更有信心地“走出去”。然而，在實(shí)踐中，很多出口企業(yè)因?yàn)閷?duì)細(xì)節(jié)工作沒有處理好，引發(fā)了許多跟出口退稅方面相關(guān)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)總會(huì)遇到以下問題：

看到國(guó)家出臺(tái)的新政策，企業(yè)希望能夠進(jìn)行出口退稅，但并不知道如何開始。網(wǎng)上關(guān)于此的資料非?；靵y，又難以找到權(quán)威機(jī)構(gòu)，這實(shí)在讓人感到困擾。

之前出口了許多貨物，現(xiàn)在希望能進(jìn)行退稅申請(qǐng)，是否需要逐一提交每一筆訂單？

我有一個(gè)朋友懂得如何辦理出口退稅，他曾經(jīng)教過我，但我并沒有完全理解。因此，我想請(qǐng)他幫個(gè)忙，可是他的工作非常繁忙，總是太忙以至無(wú)法抽出時(shí)間。

填寫發(fā)票時(shí)勾選錯(cuò)誤了，不知道該怎么處理？

……

許多企業(yè)在進(jìn)行出口退稅時(shí)會(huì)遇到各種問題，但需知道，并非所有出口貨物都能獲得退稅，還需要滿足一些條件哦~

退稅條件

退（免）稅商品的范圍

出口貨物是指經(jīng)海關(guān)報(bào)關(guān)后實(shí)際離境，并向境外單位或個(gè)人銷售的商品。分為自營(yíng)出口貨物和委托出口貨物兩種。除國(guó)家法規(guī)明確規(guī)定不予退還稅款或不符合出口退還稅款條件的商品，均可適用出口稅收退還政策。

不過，在普遍情況下還需要滿足以下四個(gè)條件：

只有那些屬于增值稅和消費(fèi)稅征稅范圍之內(nèi)的貨物才適用。

2.必須為完成報(bào)關(guān)手續(xù)并經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)離境的貨物。出口意味著貨物已通過海關(guān)進(jìn)出口監(jiān)管系統(tǒng)出境，這是符合退（免）稅資格的主要條件之一。

3.必須是經(jīng)過財(cái)務(wù)銷售處理的商品，所有商品以FOB價(jià)格轉(zhuǎn)換為人民幣計(jì)入賬戶。

商品的收款必須是通過出口交易的外匯收到的。

讓我們進(jìn)行一次知識(shí)的擴(kuò)展：有哪些產(chǎn)品是被禁止出口的？

退稅方式

“免、抵、退”是指稅收的不同形式。一般外貿(mào)企業(yè)采用的是“免、退稅”方式，而生產(chǎn)企業(yè)則采用“免、抵、退稅”方式。不同的退稅方式有不同的計(jì)算方法，因此需要注意。

免稅：指對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，不再征收該企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅。

抵頂是指生產(chǎn)企業(yè)將出口自產(chǎn)貨物所需用到的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所包含的應(yīng)退還的進(jìn)項(xiàng)稅額用于抵消內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額。

退稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)期內(nèi)，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣大于應(yīng)納稅額的未抵扣稅額，經(jīng)主管退稅機(jī)關(guān)審核后予以退還。

“退稅率為0”

“0退稅率”可以分為兩種情況：

1、出口免稅是指適用于不退還稅款的政策，可減免出口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅。然而，之前各環(huán)節(jié)繳納的增值稅和消費(fèi)稅不會(huì)被退還。生產(chǎn)企業(yè)作為納稅人需要轉(zhuǎn)出之前環(huán)節(jié)抵扣的增值稅，而外貿(mào)企業(yè)作為納稅人則無(wú)法將相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額用于抵扣。

2、出口商品征稅是指適用不享受免稅和退稅政策，視出口商品同內(nèi)銷商品扣繳增值稅和消費(fèi)稅。此外，之前已繳納的增值稅和消費(fèi)稅無(wú)法退還，但可用于抵扣前期的進(jìn)項(xiàng)稅。

需要注意的是，出口退稅和出口征稅并不相同。

另外，企業(yè)可以查看海關(guān)商品編碼中的特殊標(biāo)識(shí)來(lái)區(qū)分該商品是否享受免稅政策或被視同為國(guó)內(nèi)銷售。

商品標(biāo)識(shí)為1的屬于特殊商品，禁止出口或出口不予退稅，與內(nèi)銷商品一樣處理。

免稅是特殊商品的標(biāo)識(shí)之一，標(biāo)記為2。

企業(yè)種類和退（免）稅狀態(tài)

需要注意的是，并非所有出口都一定能享受退稅。這通常分為三種情況：

小規(guī)模公司

無(wú)法退稅，但可以直接出口免征稅款。不過前提條件是必須有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

2.外貿(mào)企業(yè)一般納稅人

若存在符合條件的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，出口的貨物或勞務(wù)即可申請(qǐng)退（免）稅。

3.一般納稅人指的是生產(chǎn)企業(yè)。

申請(qǐng)出口免抵退稅是可能的，但是這種類型的申請(qǐng)比較復(fù)雜，需要根據(jù)具體情況進(jìn)行詳細(xì)分析。

通常情況下，初次接觸出口退稅的老板們會(huì)感到困難，由于缺乏專業(yè)術(shù)語(yǔ)知識(shí)，他們會(huì)擔(dān)心退稅計(jì)算的準(zhǔn)確性，并且非常擔(dān)心公司因一些流程問題而不能順利進(jìn)行出口退稅。

與其企業(yè)花費(fèi)心力和精力去自己操作出口退稅，不如交給專業(yè)人士處理。前海天盈財(cái)務(wù)公司擁有專業(yè)的出口退稅技能和經(jīng)驗(yàn)，能夠幫助您的企業(yè)順利完成出口退稅流程。讓我們來(lái)為您提供高效、便捷的出口退稅服務(wù)吧！